跨境電商金融支持政策問答匯編
一、跨境電商資金結(jié)算政策問答
1、目前針對跨境電商支付結(jié)算服務(wù)方面有什么支持政策？
答：跨境電商企業(yè)整個(gè)支付結(jié)算流程中，提供支付服務(wù)的主體越少，支付結(jié)算手續(xù)費(fèi)成本越低。人行深圳中支一直鼓勵(lì)深圳轄內(nèi)銀行和支付機(jī)構(gòu)細(xì)化出口型跨境電商平臺的資金結(jié)算方案，減少中間環(huán)節(jié)，降低支付結(jié)算成本，提高資金結(jié)算效率，滿足多樣化資金結(jié)算需求，利用各自優(yōu)勢開展有序競爭和良好合作。
2.跨境電商企業(yè)可以通過境外的支付機(jī)構(gòu)收款嗎？
答：可通過境外的持牌機(jī)構(gòu)收取外幣資金，但在境內(nèi)結(jié)算環(huán)節(jié)，由外匯指定銀行或獲得外匯支付業(yè)務(wù)許可的支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。目前，深圳轄內(nèi)支付機(jī)構(gòu)中，可以開展外匯支付業(yè)務(wù)的有財(cái)付通支付科技有限公司、平安付科技服務(wù)有限公司。
3.跨境電商企業(yè)可在銀行開立哪些賬戶，用于資金結(jié)算？
答：根據(jù)規(guī)定，在境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的境外機(jī)構(gòu)可開立外匯NRA賬戶，自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯NRA賬戶可直接辦理結(jié)匯。跨境電商企業(yè)可通過關(guān)聯(lián)境外企業(yè)在商業(yè)銀行自貿(mào)區(qū)分支機(jī)構(gòu)開立外匯NRA賬戶用于資金結(jié)算。
二、經(jīng)常項(xiàng)目跨境外匯收支政策問答
1、跨境電商收取貨款有什么合規(guī)途徑？
答：目前主要有銀行和支付機(jī)構(gòu)兩大途徑?？缇畴娚虖氖聜鹘y(tǒng)貿(mào)易，在獲取海關(guān)報(bào)關(guān)單、合同或發(fā)票等交易單證后可以直接通過銀行進(jìn)行資金收付和匯兌。如果是個(gè)體工商戶的電商小賣家，可以在銀行開立外匯結(jié)算賬戶辦理經(jīng)常項(xiàng)下貨款收支。對于經(jīng)常項(xiàng)下小額、零星的貿(mào)易結(jié)售匯，可以憑有效身份證件在個(gè)人年度便利化額度內(nèi)通過個(gè)人外匯儲蓄賬戶辦理，不用開立個(gè)人外匯結(jié)算賬戶。如果不能取得紙質(zhì)交易單證，又想通過銀行辦理外匯資金結(jié)算，可以通過有資質(zhì)的銀行憑交易電子信息辦理，目前深圳有中信銀行和浦發(fā)銀行已開辦這項(xiàng)業(yè)務(wù)。第二個(gè)途徑是支付機(jī)構(gòu)途徑，目前深圳有資質(zhì)開展外匯業(yè)務(wù)的支付機(jī)構(gòu)有兩家：財(cái)付通支付科技有限公司、平安付科技服務(wù)有限公司。
2、部分電商出口，物流是清單出口，沒有報(bào)關(guān)單，核銷申報(bào)時(shí)，需要什么單據(jù)？
答：沒有報(bào)關(guān)單的，可以通過有資質(zhì)的銀行憑交易電子信息辦理外匯收結(jié)匯，不需要核銷。
3、實(shí)際業(yè)務(wù)中，部分海外倉銷售貨物的收匯，同時(shí)符合貿(mào)易信貸延期收匯報(bào)告和多出口差額報(bào)告的條件，跨境電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)如何辦理報(bào)告？
答：跨境電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報(bào)送外匯業(yè)務(wù)報(bào)告。企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)辦理貿(mào)易信貸延期收匯報(bào)告，同時(shí)視該業(yè)務(wù)對企業(yè)總量差額的影響程度，主動(dòng)向外匯局書面報(bào)告差額收匯情況。
4、個(gè)人外匯儲蓄賬戶每年可以收超過5萬美元的電商貨款嗎？可以用家人、親戚朋友的賬戶代收嗎？
答：從事跨境電商的個(gè)人可通過個(gè)人外匯儲蓄賬戶收取具有真實(shí)交易背景的貨款。對于跨境電商個(gè)人小額零星的收匯可通過個(gè)人外匯儲蓄賬戶在5萬美元便利化額度內(nèi)結(jié)匯辦理。對于跨境電商個(gè)人可以提供有交易額的單證或交易電子信息的，相關(guān)結(jié)售匯不占用個(gè)人便利化額度。跨境電商個(gè)人不得出借本人或借用他人的外匯賬戶代收貨款，出借本人或借用他人的賬戶在便利化額度內(nèi)收取款項(xiàng)構(gòu)成分拆違規(guī)交易，違反個(gè)人外匯管理的有關(guān)規(guī)定。
5、如何理解個(gè)人結(jié)售匯的年度總額管理？
答：境內(nèi)居民每人每年有5萬美元的便利化額度。對于5萬美元以內(nèi)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，個(gè)人可憑有效身份證件在銀行柜面或通過電子銀行線上辦理，只須對購匯用途或結(jié)匯資金來源如實(shí)申報(bào)，就可以非常便利地辦理。超過等值5萬美元以上的，只要具有真實(shí)、合法的購匯和付匯需求，個(gè)人也可憑本人身份證明和帶有交易金額的相關(guān)證明材料到銀行辦理。
6、代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方是否可憑委托代理協(xié)議購匯？
答：代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方不得購匯。委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購匯。
7.跨境電商企業(yè)收匯是否都需要辦理企業(yè)名錄登記？
答：支付機(jī)構(gòu)或銀行根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法>的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號）辦理貨物貿(mào)易收付匯時(shí)，年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于20萬美元的（不含）小微跨境電商企業(yè)可免于辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記。
8.怎么辦理“貿(mào)易外匯收支名錄”？
答：可以通過國家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺（網(wǎng)址：http://zwfw.safe.gov.cn/asone)或到外匯局現(xiàn)場辦理，所需材料可登錄國家外匯管理局網(wǎng)站（網(wǎng)址：http://zwfw.safe.gov.cn）查看“辦事指南”及相關(guān)業(yè)務(wù)表格。
9.怎么申請開立公司外匯賬戶？
答：申請開立公司外匯賬戶可以通過銀行直接辦理。
10.經(jīng)常項(xiàng)下跨境外匯支付相關(guān)規(guī)定有哪些？
答：經(jīng)常項(xiàng)下跨境外匯支付主要核心政策文件有：
三、跨境人民幣結(jié)算政策問答
1.跨境人民幣資金可否解付至小商戶老板個(gè)人的人民幣賬戶？
答：跨境電商個(gè)人經(jīng)營者可以在銀行辦理貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。在滿足銀行展業(yè)三原則的前提下，可以憑個(gè)人有效身份證件或者工商營業(yè)執(zhí)照直接辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，必要時(shí)銀行可要求客戶提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。
2.跨境電商人民幣支付政策有哪些？
答：對于跨境電商的跨境貿(mào)易結(jié)算，有三個(gè)方面的跨境人民幣政策可以給予支持和便利。一是針對跨境電商企業(yè)的，跨境電商企業(yè)在滿足銀行展業(yè)三原則的前提下，可以憑收付款指令，直接辦理經(jīng)常項(xiàng)下人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)。二是針對跨境電商個(gè)人經(jīng)營者的，跨境電商個(gè)人經(jīng)營者可以在銀行辦理貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。在滿足銀行展業(yè)三原則的前提下，可以憑個(gè)人有效身份證件或者工商營業(yè)執(zhí)照直接辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，必要時(shí)銀行可要求客戶提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證。三是針對跨境電商通過支付機(jī)構(gòu)渠道進(jìn)行跨境收支的。現(xiàn)行跨境人民幣政策允許依法取得“互聯(lián)網(wǎng)支付”業(yè)務(wù)許可的支付機(jī)構(gòu)與境內(nèi)銀行合作，為企業(yè)和個(gè)人跨境貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易提供人民幣結(jié)算服務(wù)。
3.針對跨境電商使用非居民賬戶人民幣結(jié)算是否有結(jié)售匯或收支便利化措施？
答：支持銀行在現(xiàn)行政策框架下，便利跨境電商以人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算。
4.出口跨境電商直通車的申請主體是境內(nèi)主體還是境外主體？
答：出口跨境電商直通車的申請主體是出口電商境外子公司，或跨境電商平臺海外經(jīng)營主體。
5.跨境電商業(yè)務(wù)是否可以促進(jìn)人民幣國際化的進(jìn)程？
答：支持和鼓勵(lì)跨境電商在跨境貿(mào)易中使用人民幣，有利于跨境電商減少匯率風(fēng)險(xiǎn)，降低資金成本，促進(jìn)人民幣國際化。
6.怎么申請跨境雙向人民幣資金池？
答：符合條件的跨境電商企業(yè)集團(tuán)可以指定一家成員企業(yè)作為跨境雙向人民幣資金池主辦企業(yè)。主辦企業(yè)可選擇1至3家銀行作為結(jié)算銀行辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)，與其簽訂辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)協(xié)議。由結(jié)算銀行向結(jié)算銀行所在地人民銀行副省級城市中心支行以上分支機(jī)構(gòu)備案。
7.跨境電商境外子公司向境內(nèi)銀行申請跨境人民幣貸款有什么門檻嗎？
答：跨境電商境外子公司只要符合境內(nèi)銀行的貸款商業(yè)原則即可，在跨境人民幣政策方面沒有額外的門檻要求。
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